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颜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2020-06-04 11:35

用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

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相关问题讨论
同学，你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
2021-08-23 18:47:29
借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2021-06-01 10:37:38
可以的，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
2019-08-09 09:09:16
进项大于销项的话，不用做会计分录
2019-06-23 17:32:00
你好！不需要单独做会计分录。
2017-08-23 14:56:40
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