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颜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2020-06-04 11:35

用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

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相关问题讨论
您好，进项大于销项可以不用做分录
2020-01-07 10:42:10
月底结转 借应交税费增值税未交增值税 贷进项
2019-12-26 08:08:42
1.销项大于进项 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2.进项大于销项，当期不做处理
2019-09-03 10:49:28
可以做结转凭证，也可以不用结转下月一起结转
2017-11-23 12:19:16
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2015-11-24 10:28:09
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