老师，小规模企业收到10万收入，这个收入是很多个人客户组成的，他们都不要发票，这个收入没有超过季度45万 问题1、我做账的时候会计分录里应交税费-增值税额是按3%计算还是1%？？ 问题2、那我申报纳税的时候这部分未开票收入填在哪里？ 问题3、现在开票系统上3%征收率是按1%来开票的，但申报系统上勾稽关系又只能按3%征收率来核算。那我开票系统和申报纳税的2%差额怎么做账？

Hyacinth 追问

2022-04-06 16:17

4月1日前面的。季度45万的政策

耿老师 解答

2022-04-06 16:18

你好，做帐的时候按1%处理，申报的时候填写减免表减免2%的税金，季度未超过45万全额填写在第十行

Hyacinth 追问

2022-04-06 16:20

做账1%，然后不满45万的免征增值税，那1%的增值税我结转到哪里？

耿老师 解答

2022-04-06 16:21

您好，结转到营业外收入

Hyacinth 追问

2022-04-06 16:23

那老师，再问下企业帮个人交他们自己部分的个税，这部分要先计提个税，再转到营业外支出中吗

耿老师 解答

2022-04-06 16:33

您好，是你们职工吗？为什么要代交个人所得税？

Hyacinth 追问

2022-04-06 16:34

是的，公司福利，个税公司都承担

耿老师 解答

2022-04-06 16:37

你好！应该是倒计你以前工资的，

Hyacinth 追问

2022-04-06 16:38

不懂是什么意思

耿老师 解答

2022-04-06 16:39

你好，这一块个税要报算到你的税前工资