老师，请问：公司年初股东变更，旧股东全部退出，转给新股东。公司没有账目，只有从电子税务局查到几张财务报表，报表里的银行存款余额大于实际的银行存款余额。我今年的账就接着那财务报表往下做，可以吗？那银行存款的差额怎么处理呢？账务怎么处理？老板说他有一些去年的票据，做进去？通过以前年度损益调整处理吗？

海燕 追问

2022-04-07 18:48

去年的年末数作为我今年的年初数，对吧

丁小丁老师 解答

2022-04-07 18:49

您好！是的，是您这么理解的哦

海燕 追问

2022-04-07 18:54

老师，还请问。公司有很多与个人老板结算款，没有发票，我可以从公账打到他个人户头？（公司就是帮别人进口，很多公转私，私转公。老板说这个行业都这样。）比如付的国外进口差价。

丁小丁老师 解答

2022-04-07 19:10

您好！账是可以这么做的，但是所得税税前不能扣除

海燕 追问

2022-04-08 10:24

老师，请问去年的一些租金专票，管理费之类的专票，直接价税合计记入：借：以前年度损益调整，贷记银行存款吗？（我调整年初银行存款帐实不符的问题）。这部分以前年度损益调整最后也结转到未分配利润吗？

海燕 追问

2022-04-08 10:26

一共差了将近5万元，可以一笔调过来吗？

丁小丁老师 解答

2022-04-08 10:35

您好！进项要单独做，这个是可以抵扣的呀，可以一笔调过来的

海燕 追问

2022-04-08 11:23

去年的办公室的租金都是，进项都可以抵扣是吗。还有收的办公室的本体维修基金是物业处开的收据，也可以入账吗？

海燕 追问

2022-04-08 11:32

分录：借：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税-进项，贷银存，对吗？

丁小丁老师 解答

2022-04-08 11:41

您好！分录是对的，进项是可以抵扣的，物业的收据是哪样的呢？

海燕 追问

2022-04-08 12:51

红色收据。

海燕 追问

2022-04-08 12:58

去年的票还能认证吗？

丁小丁老师 解答

2022-04-08 13:23

您好！现在没有期限限制了，可以认证的，收据如果没有财政部监制，那就不能税前扣除，不过不影响做账的