老师，2018年把政府补助的专项款200万元，做成收入。现在上级单位还欠我们企业200万，如何调整这两笔帐呢？

文静的抽屉 追问

2022-04-08 09:35

可以用应收账款冲专项款吗

朴老师 解答

2022-04-08 09:39

同学你好
这个不是冲
借应收
贷专项应付款
这样

文静的抽屉 追问

2022-04-08 09:41

 可以货应收  一200  贷 主营业务收入 200吗

文静的抽屉 追问

2022-04-08 09:45

反过来 货主营业务收入：一200，贷：应收账款：200

朴老师 解答

2022-04-08 09:49

同学你好
对的
这个可以的

文静的抽屉 追问

2022-04-08 09:50

直接冲吗？要不要做以前年度损益调整

朴老师 解答

2022-04-08 09:54

同学你好
是什么会计准则呢

文静的抽屉 追问

2022-04-08 09:57

小企业会计准则

朴老师 解答

2022-04-08 10:04

同学你好
小金额就可以这样做

文静的抽屉 追问

2022-04-08 10:09

200万，金额不小呢？

朴老师 解答

2022-04-08 10:15

同学你好
那你这个要用利润分配未分配利润