上个月底去大厅改的报表，补交了增值税款和滞纳金，这个怎么做分录 没有做进账税额转出，直接补叫的税款

青春侠 追问

2017-04-11 14:52

我们上个月初已经报完税了，交了一部分税款，剩下的这部分是月底交的，是只有后来的这部分这样做分录吗？

青春侠 追问

2017-04-11 15:00

为什么是负值呢？

青春侠 追问

2017-04-11 15:02

的资产负债表应交税费是负的，余额是负的

宋生老师 解答

2017-04-11 14:40

您好！查补转出  
借：应交税费--增值税自查调整  
贷：应交税费--未交增值税  
补交增值税  
借：应交税费--未交增值税  
贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-04-11 14:50

您好！不是的。按上面的计入未交税金。

宋生老师 解答

2017-04-11 14:59

您好！是的。     只就补的这部分做这个。

宋生老师 解答

2017-04-11 15:01

您好！什么是负值？

宋生老师 解答

2017-04-11 15:19

您好！正常啊。你有发票没有抵扣