公司情况：前年一般纳税人转为了小规模纳税人， 公路勘测设计服务行业。 去年12月补缴了一笔17年的企业所得税126462.72元，所做分录借：利润分配-未分配利润126462.72， 贷：银行存款126462.72， 冲销17年发票，借：应付账款256000， 贷：利润分配-未分配利润256000. 然后今年的资产负债表的未分配利润和利润表的净利润勾稽不正确了，我也上网查过一些，怎么算都算不对，我就想知道，是不是这个分录做错了，然后要怎么办呢？[图片]

公司情况：前年一般纳税人转为了小规模纳税人， 公路勘测设计服务行业。 去年12月补缴了一笔17年的企业所得税126462.72元，所做分录借：利润分配-未分配利润126462.72， 贷：银行存款126462.72， 冲销17年发票，借：应付账款256000， 贷：利润分配-未分配利润256000. 然后今年的资产负债表的未分配利润和利润表的净利润勾稽不正确了，我也上网查过一些，怎么算都算不对，我就想知道，是不是这个分录做错了，然后要怎么办呢？[图片]

答： 同学你好 你用了利润分配未分配利润就是不一样了

房地产投资有限公司10月份是小规模，支付了投地保证金1000万，12月份是一般纳税人，将10月份支付的投地保证金转为地价款并汇款5000万支付地价款共6000万，借：预付账款 1000万，贷：银行存款1000万， 借：土地成本 6000 贷：预付账款 1000 银行存款 5000我们按照这样录入凭证之后，资产负债表还显示有预付1000万，这是什么回事？

答： 按你这两笔分录来看，预付账款是没有余额的。再检查一下是哪里重复了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我做内账做借应付账款贷银行存款，资产负债表那里怎么显示应付账款为负数表示

答： 您好！你这个是多付了吧。是不是预付？