送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-04-08 12:50

你好,实际缴纳了没有发票嘛,这个没有影响的。

郭老师 解答

2022-04-08 12:51

汇算清缴调增
账上不用做处理。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 16:25

第一:去年借我们钱的公司不是金融型公司,是普通公司,借款合同签订过,我们去年付了利息,发生借款而支付的利息应该是不需要对方开发票的吧?第二:我们会计当时去年收到这笔借款当时做了其他应付款,没有做短期借款,但是我们支付利息的时候,她做了财务费用-利息支出。相当于没有借款科目,却产生了利息支出,这笔利息在汇算清缴时是不是要调增处理?第三:如果这笔利息调增处理的话,因为是去年的事儿,我们今年怎么做分录调整?我们执行小企业会计制度,不走以前年度损益的。

郭老师 解答

2022-04-08 16:35

1.严格来说需要开发票的,即使你们单位不是金融公司,也应该给人家开发票,这属于你单位的收入,如果偶然业务允许你自己开发票的话,你可以自己开的。

郭老师 解答

2022-04-08 16:35

不给他开发票,他没法抵扣所得税。

郭老师 解答

2022-04-08 16:36

这个是你们单位借别人的钱吗?如果是的话,做到其他应付款里面,不应该做到短期借款。

郭老师 解答

2022-04-08 16:35

他做的是正确的,不是从金融机构或者是银行贷款的,不用做短期借款。

郭老师 解答

2022-04-08 16:36

利息调增账上正常做就可以的,在纳税调整明细表扣除项目其他里面。

郭老师 解答

2022-04-08 16:36

纳税调整明细表扣除项目有一个利息支出在这里面。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 16:40

是人家借给我们钱,别人借给我们钱,我们不需要做借款科目吗?别人需要开票给我们?互相签订借款合同的。

郭老师 解答

2022-04-08 16:43

别人借给你钱,别人收利息,需要给你开发票的,要不你不允许抵扣所得税。收到了钱,借银行存款,贷其他应付款。支付的利息,借财务费用贷银行存款。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 16:51

那对方不开具发票的话,我们是不是只要汇算清缴把这笔利息调增处理即可,今年的帐不用调整吧?

郭老师 解答

2022-04-08 16:55

对的是的,是这么做的。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:03

那发票如果今年给开过来了,我们今年要调整帐吗?如果需要的话,怎么调整?另外这个利息如果发票开过来,是不是不能全部抵扣啊?也要按找金融企业同期同类贷款利率做调增呢?

郭老师 解答

2022-04-08 17:05

暂估和发票一样的,不需要调整的,把这个发票放到去年的凭证后面就可以的。

郭老师 解答

2022-04-08 17:05

汇算清交也可以抵扣所得税的,不超过银行同期贷款利率的可以。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:12

我们应该是要不到发票的,那等于问这个公司借钱支付的利息,都要做调增不能税前扣除了,有什么办法利息不记财务费用记别的科目,可以让我们正常扣除的吗?

郭老师 解答

2022-04-08 17:13

对方有其他服务销售的范围吗?

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:16

他们有技术咨询,技术服务这些经营范围的

郭老师 解答

2022-04-08 17:22

可以给你看咨询服务的。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:29

您意思,还得他们开票,我们才能抵扣吗?就是企业和企业借款,必须要开票是吗?哪怕我们记了短期借款,支付给对方的利息,他们还是得开票,我们才能税前扣除?

郭老师 解答

2022-04-08 17:45

哦,对的,是的,如果你们正常扣除的话,得有发票,没有的不可能做不到。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:47

那如果他们就是不肯开票的话,我们就是只要做纳税调增就完了,不需要调帐的,对吧,老师

郭老师 解答

2022-04-08 17:50

可以
可以这么做的。

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