您好 请问当月在料到款未付:借:原材料 贷:应付账款-暂估 ;当月领料 借:研发支出 贷:原材料 ;费用化:借:管理费用 贷:研发支出 ; 次月红冲暂估 借: 原材料 红字 贷:应付账款-暂估 红字 ;还需要红冲 借:管理费用 红字 贷: 研发支出 红字 对吗
千叶凉萍
于2022-04-08 14:48 发布 1135次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2022-04-08 14:50
你好,对的是的,是这么做的。你还有一步没有做,借原材料,贷研发支出。
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你好,对的是的,是这么做的。你还有一步没有做,借原材料,贷研发支出。
2022-04-08 14:50:12
1、借:银行存款 正数
借:研发支出——费用化支出 负数
2、借:管理费用 负数
贷:研发支出——费用化支出 负数
2020-07-17 09:26:53
您好,因为跨年度,所以分录,应将借管理费用-600更改为借以前年度损益调整-600,其他不变。同时,借利润分配未分配-600贷以前年度损益调整-600。
2020-07-03 18:49:42
专项应付款不能直接记入企业费用,应在该科目核算,直至项目完成,如果有余额并要求退回的话,做余额退回处理,若余额不要求退回才冲抵相关费用。
1)收到专项款时(你的分录是正确的):
借:银行存款
贷:专项应付款—宣传补助
2)使用专项应付款时:
借:专项应付款—宣传补助
贷:银行存款(购买材料等)或 应付职工薪酬(支付劳务费) 或 其他相关科目
借:应付职工薪酬
贷:现金
3)专项应付款贷方减去借方,若有余额并要求退回拨款方:
借:专项应付款—宣传补助
贷:银行存款
4)若有余额,不要求退回(冲减相关费用):
借:专项应付款—宣传补助
贷:营业费用—宣传费
2020-06-17 16:48:36
你好,分录处理是可行的。
2019-04-19 12:11:03
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