送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2022-04-09 15:28

借:管理费用-社保费
贷:银行存款

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相关问题讨论
借:管理费用-社保费 贷:银行存款
2022-04-09 15:28:09
你好,就做正常的收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金—应交增值税
2019-02-15 14:23:30
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2020-08-23 11:11:20
借:应交税费--待抵扣税款贷:银行存款
2018-07-09 11:33:33
您好,(1)对查补增值税的处理:对增值税检查后的账务调整,企业应设立“应交税金--增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目;凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额,借记本科目,贷记有关科目;全部调账事项入账后,应结出本账户的余额,并对该余额进行处理: A、 若余额在借方,全部视同留抵进项税额,按借方余额数,借记“应交税金--应交增值税(进项税额)”科目,贷记本科目。 B、 若余额在贷方,且“应交税金--应交增值税”账户无余额,按贷方余额数,借记本科目,贷记“应交税金--未交增值税”科目。 C、 若本账户余额在贷方,“应交税金--应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额,按贷方余额数,借记本科目,贷记“应交税金--应交增值税”科目。 D、 若本账户余额在贷方,“应交税金--应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额,应将这两个账户的余额冲出,其差额贷记“应交税金--未交增值税”科目。 上述账务调整应按纳税期逐期进行。 (2)对滞纳金、罚金,借记“营业外支出”,贷记“银行存款”,但此部分营业外支出,不得在企业所得税前扣除。
2016-12-06 15:30:53
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