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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-04-10 15:34

同学，你好
和正常员工分录一致
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

落后的小蜜蜂 追问

2022-04-10 15:41

可是没有给这个员工申报个税也没有付工资的

小菲老师 解答

2022-04-10 15:45

同学，你好
那就不做社保分录和个税分录

落后的小蜜蜂 追问

2022-04-10 15:49

那缴税的时候都是直接在公司的账户上缴纳的，这个有关系吗

小菲老师 解答

2022-04-10 15:50

同学，你好
没有关系的

落后的小蜜蜂 追问

2022-04-10 16:19

好的谢谢你呀

小菲老师 解答

2022-04-10 16:20

不客气，满意请5星好评，谢谢

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相关问题讨论
你好，是退的今年缴纳的，还是以前年度缴纳的 ？
2019-07-30 09:00:37
减免社保账务处理如下： 收到已征收社会保险费的退费，单位缴费部分的社保根据退费金额冲回计提和上交分录，分录参考如下： 借：应付职工薪酬——养老、医疗等保险（单位承担部分） 贷：管理费用、生产成本等 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——养老、医疗等（单位承担部分）
2020-07-14 14:45:20
你好！发放产假员工工资：借：银行存款 贷：其他应收款 收到津贴：借：其他应收款 贷：银行存款
2017-04-05 10:36:02
都是单位承担的话，计入管理费用—社保费
2021-11-25 13:39:09
您好 缴纳6、7月份两个月的社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2020-09-08 09:21:04
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