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送心意

森林老师

职称： 中级会计师

2022-04-11 16:19

同学你好，你收款的分录是什么

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:29

收款时，借银行存款，贷预收账款。暂估收入时借应收账款-暂估，贷主营业务收入，贷应交税费销项税。确认收入时，借预收账款，贷应收账款-暂估。

森林老师 解答

2022-04-11 16:31

同学你好 借预收账款，银行存款

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:35

预收账款已经平了的

森林老师 解答

2022-04-11 16:36

你确认收入的时候开发票啦，你的发票金额是56240，所以你不应该平的，你把收入数据带进去，我看一下你分录里的数字。

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:38

确认收入的时候预收账款已经平了

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:39

我的科目余额表是平的

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:39

就是因为多确认收入7550所以平了啊

森林老师 解答

2022-04-11 16:40

同学你好，那就把确认收入的那个分录红冲了这个差额就可以啦。

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:53

可不可以直接借以前年度损益调整，贷银行存款

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:55

你说的红冲后呢，那我退款的钱怎么做账

森林老师 解答

2022-04-11 16:57

贷主营业务收入 负数
贷银行存款
你那个分录也可以，是算到去年了

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 17:03

是不是做以前年度损益调整更合适

森林老师 解答

2022-04-11 17:03

同学你好，理解对的

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相关问题讨论
同学你好，你收款的分录是什么
2022-04-11 16:19:29
同学你好 根据会计和税务独立的原则 税款按照税法的要求确认，收入按照会计准则 已经开具征税发票的，增值税要确认，收入可以先不确认
2020-07-31 15:56:47
你好，按照完工比例来做，一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-07-31 14:04:19
你好，如果给与折让 ，可以单独开一张负数发票，账务冲减原来的收入就可以的
2020-05-11 13:55:56
你好 有没有收款呢 
2023-04-24 11:30:51
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