应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个三级科目中的“转出未交增值税”请问是在那种业务下需要在这个三级科目中核算呢？

mu红 追问

2022-04-11 17:34

例如是结转进项税结转分寻应该怎么做呢？

meizi老师 解答

2022-04-11 17:39

你好；   
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。