今年1月申报了第四季度企业所得税，预缴了10861.54的所得税，今年一月报的所得税计提分录是第一种借：所得税费用 10861.54 贷：应交税费-所得税，还是第二种借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税？ 然后结转分录是第一种借：本年利润 贷：所得税费用 还是第二种借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，哪个分录正确呢？因为听了企业所得税季报的课程说当年的所得税是按第一种，如果是去年的是第二种，这种情况是按第二种对吗？

Jasmine

于2017-04-12 15:49 发布   1003次浏览

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