老师，你好，我想再请问一下，员工2月底离职，我们也办了社保停办，3月的社保费用已经产生了，那么在3月我就按产生的费用计提和缴纳了社保，现在4月退回了养老和失业，因为医疗不会退了，而且单位退回的部分是不是红冲，个人部分应该怎么做？比如3月产生的费用是单位部分500元，个人部分是200元，计提的时候做了：借：管理费用/销售费用-社保 500 贷：应付职工薪酬-社保 500，缴纳社保做了借：应付职工薪酬-社保 500 其他应付款-个人承担社保200 贷：银行存款 700 实际4月退回单位是200元，个人是100元？（公司收不回来了） 借：管理费用-200 贷：应付职工薪酬 -200 那么个人部分怎么做？

#提问#借：管理费用                   销售费用                                                贷：应付职工薪酬-社会保险费                借：应付职工薪酬-社会保险费                      其他应收款                                  贷：银行存款                     可以省略应付职工薪酬吗？直接银行存款可以吗

答： 同学，你好，最好不要，应付职工薪酬是来归集职工薪酬的，而且正常都要计提工资后再发放

计提公司发放工资的分录1.计提工资:借:管理费用-工资 销售费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资计提社保:借:管理费用-社保 销售费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷银行存款这个写的对么

答： 发放工资还有个贷其他应收款――个人社保 其余的都对的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

管理社保不通过应付职工薪酬--社保，分录是 借管理费用--社保其他应收款-社保 贷：银行存款 通过应付职工薪酬--社保过账的话，计提是，借管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳借：应付职工薪酬--社保 其他应收款--社保贷：银行存款这些分录有没有写错

答： 对的..............