企业是小微企业，2021年9-12月份劳务工资及费用共计：42276.85元。企业财务人员年底忙忘了，4月份才转交到我这。上次问老师说不能冲今年费用，得做损益调整。求老师如何做会计分录？

张丽 追问

2022-04-12 19:12

所得税呢？

丁小丁老师 解答

2022-04-12 19:15

您好！
借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

张丽 追问

2022-04-13 11:30

老师您好，想问下42276.85元，应调减所得税多少？是42276.85*2.5%=1056.92元，对吗？

丁小丁老师 解答

2022-04-13 11:38

您好！如果是小微企业，你们的税负是2.5%的话，那就没问题哦