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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2022-04-13 11:53

同学，你好，你把以前的计提做笔负数分录冲掉就可以了

Xu 追问

2022-04-13 11:59

计提后已经交了，现在是退已经交了的增值税附加税费

刘艳红老师 解答

2022-04-13 12:01

你把计提再冲一半就可以了，然后再做笔退税的分录

Xu 追问

2022-04-13 16:24

收到时，借银行存款，贷营业外收入-减免税
冲减计提，借 负营业税及附加，贷 负应交城建税教育附加地方教育附加


这样可以吗

刘艳红老师 解答

2022-04-13 16:29

这个也是可以的，就把税冲掉了

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相关问题讨论
同学，你好，你把以前的计提做笔负数分录冲掉就可以了
2022-04-13 11:53:59
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 借：应交税费—应交城建税，贷：银行存款
2021-09-07 17:09:04
做相反的会计分录
2023-07-07 14:34:48
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
2018-07-23 10:32:54
计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
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