去年销售对方给的承兑，老板直接贴现了，也写错科目了，写的借:现金贷:应收账款，今年应该怎么调科目。

王雁鸣老师 解答

2017-04-13 19:40

您好，今年调整科目时，先借:现金，负数，贷:应收账款，负数。再做分录，借；现金，贷；以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。

王雁鸣老师 解答

2017-04-13 19:45

您好，可以不用通过应收票据处理了，也可以通过应收票据过一下账的。