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喜悦的鲜花
于2022-04-14 15:20 发布 764次浏览
东老师
职称: 中级会计师,税务师
2022-04-14 15:20
您这个是要结转增值税吗?
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当月没有销项,可以借应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)贷库存现金吗?
答: 您这个是要结转增值税吗?
答: 不可以,应交增值税(待抵扣进项税额)是企业负担的税费,应该由企业本身来负担,不能由库存现金来垫付。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
借:库存商品借:应交税金—待抵扣进项税额贷:应付账款发票认证后借:应交税金—应交增值税—进项税贷:应交税金—待抵扣进项税额对吗
答: 不是,没有认证做借应交税费待认证进项税额,认证做借进项税额 贷待认证进项税额
收到发票未认证是否也可以用待抵扣进项税来做分录 借:原材料或库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷:应付账款下月认证时借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
讨论
请问老师,进项发票还没有抵扣但要入帐就做了待抵扣进项税,分录如下:借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税,等到发票认证后就做:借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额。这样做对不对?
待抵扣进项税额设置是在应交税费-待抵扣进项税额,还是应交税费-增值税-待抵扣进项税额?
17年采购材料时有两笔进项税额直接做借:应交税费--应交增值税--进项税额1409.91 ,但是抵扣时直接做:借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应交税金--应交增值税-待抵扣进项税 抵扣的时候得进项税额金额有包含那两笔采购的进项税额 现在进项税额余额会变多,要怎么改
收到增值税专票直接做 借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额 贷:预付账款 还是借方先计入:应交税费—应交增值税—待抵扣进项税?等认证通过了再将待抵扣进项税转入进项税额?
东老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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