小企业会计准则下，需要调减去年制造费用，怎么账务处理，涉及企业所得税调整不？

摘星星的我 追问

2022-04-15 09:17

制造费用的加工费

郭老师 解答

2022-04-15 09:25

你好，你结转到主营业务成本没有，如果没有的话就不影响你只红冲制造费用和生产成本就可以的。

摘星星的我 追问

2022-04-15 09:37

但是红冲制造费用和生产成本的话 利润表和资产负债表不平

郭老师 解答

2022-04-15 09:42

怎么会不平？你的分录是怎么做的？

郭老师 解答

2022-04-15 09:42

你的制造费用没有余额的话会平的。

摘星星的我 追问

2022-04-15 10:02

制造费用跟利润表报表项目不挂钩

摘星星的我 追问

2022-04-15 10:02

但是负债表未分配利润又变动了

郭老师 解答

2022-04-15 10:05

你好，你完整的分录能写一下吗？

郭老师 解答

2022-04-15 10:05

是不是把这个结转到主营业务成本了？制造费用，他在资产负债表属于存货。

摘星星的我 追问

2022-04-15 10:06

借制造费用红字 贷应付账款红字 

郭老师 解答

2022-04-15 10:07

好，然后呢，剩下的呢，这个并不影响你的利润表，但是你的资产负债表会不平，你没有结转到生产成本。

摘星星的我 追问

2022-04-15 10:07

我们主营业务成本结转用的月末一次加权平均法，会跟当期存货数挂钩 是不是要剔除调整部分

摘星星的我 追问

2022-04-15 10:08

然后是不是做 借生产成本 贷利润分配

郭老师 解答

2022-04-15 10:12

生产成本不能结转到利润分配。他需要结转到库存商品，你库存商品销售出去了，才能结转到主营业务成本。