早上好老师，2021年12月我公司（小规模）暂估管理费用10万元，我现在22年3月份季末冲销掉，但是我22年1月到3月份只有收入5000元且管理费用有一张设计费发票53000元，我怎么把我描述的问题做账务处理呀？我之前的暂估分录是借：管理费用10万元 贷：应付账款10万元 我现在收到53000元费用票，想冲销之前这10万元暂估，因为收到的手机部分暂估费用，想问怎样写分录

舒适的自行车 追问

2022-04-15 05:57

老师你能帮我写出分录吗？我不会

耿老师 解答

2022-04-15 06:01

你好，现在取得的发票53000也是抵扣去年的吗？

舒适的自行车 追问

2022-04-15 06:13

是的，老师

耿老师 解答

2022-04-15 06:36

你好！借应付账款暂估10贷以前年度损益调整  10
借以前年度损益调整53000  贷应付账款53000  然后把以前年度损益调整科目余额转入未分配利润