计提所得税费用是看利润表“”利润总额”的本年累计数乘以税率是吧

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-04-14 15:31

老师，如果手工做账的话以第一季度三月份为例，先把收入和费用都结转到“本年利润”，把本月利润总额填在利润表上，以利润总额计算所得税。再把所得税结转到“本年利润”，把本月净利润填在利润表上。是这么个流程吗？

真追问

2017-04-14 15:51

记账凭证装订成册的时候第一页要放上科目汇总表是吧，就是借贷方发生额，需要有余额吗？老师？

真追问

2017-04-14 16:07

不要有余额吗？

邹老师解答

2017-04-14 15:15

你好，还需要减去以前季度计提的金额

邹老师解答

2017-04-14 15:34

你好，是的

邹老师解答

2017-04-14 15:52

你好，是的

邹老师解答

2017-04-14 16:08

你好，科目汇总表一般是只有发生额，没有余额的

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