- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-04-14 15:31
老师,如果手工做账的话以第一季度三月份为例,先把收入和费用都结转到“本年利润”,把本月利润总额填在利润表上,以利润总额计算所得税。再把所得税结转到“本年利润”,把本月净利润填在利润表上。是这么个流程吗?
相关问题讨论

你好,恩,是这个意思,第四季度的所得税是这么计算的
2019-01-02 17:14:18

当季度所得税=利润总额本年累计*适用税率-上季度预交所得税
2016-07-11 10:56:44

当期所得税总额-19469.28,有递延所得税吗?应交税费=(利润总额%2B纳税调增-纳税调减)*所得税税率
2023-10-17 10:26:30

符合小型微利企业标准的,按10%缴纳企业所得税;小型微利企业是指同时满足如下条件的:1、从事国家非限制和禁止行业;2、工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;3、其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。 年度应纳税所得额是小型微利企业的判定条件之一,而不是企业利润总额。
2016-07-11 11:01:18

你好,季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2019-10-17 15:26:31
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