专票认证了，但没有收入可抵扣，应如何做分录呢？另外增税申报时，进项应填入哪一行呢？

邹老师 解答

2017-04-15 17:12

你好，认证了就必须抵扣的，没有抵扣完的可以结转以后抵扣的

邹老师 解答

2017-04-15 17:17

你好，没有收入就结转以后抵扣的 
当期有收入，就有销项税额，进项就可以抵减应纳税额 
财务报表看不出来 
增值税申报表就可以通过本期抵扣税额，期末留抵税额等栏次来看实际抵扣情况

陈洋 追问

2017-04-15 17:11

@邹老师：填入本期认证相符，本期抵扣栏次的话，是相当于申报留底了吧，但想体现本期没抵扣，下表是不是应该补零啊？我报的这个不对吧？

陈洋 追问

2017-04-15 17:15

@邹老师：我总是搞不清“认证了没有收入，申报折扣留底”和“认证了有收入，可以当期折扣”在关于各报表上如何看出?填写上有何不同？