社保的费用不计提，直接发生时做分录，这个分录怎么做？

申屠虹旭 追问

2017-04-16 22:08

个人部分可以计入到应付职工薪酬 ―社保的会计科目吗

申屠虹旭 追问

2017-04-16 22:10

支付社保时：借：管理费用―社保（公司部分）应付职工薪酬―社保（个人部分）贷：银行存款 ，支付工资时，借：应付职工薪酬―工资   贷：应付职工薪酬―个人社保   银行存款，这样可以的吗？

袁老师 解答

2017-04-16 15:06

借：管理费用--社保费，贷：银行存款

袁老师 解答

2017-04-16 15:50

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

袁老师 解答

2017-04-17 00:18

不是，可以