老师好，所得税汇算前发现有一笔去年的费用发票未入账，开票日期是去年，去年也没有计提费用，去年已结账，财务报表和四季度所得税都已申报。现在已记入以前年度损益调整科目，现在做去年的所得税汇算可以扣除这笔费用吗？

夏老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2022-04-19 17:37

你好。可以扣除。在所得税汇算清缴前收到发票。可以扣除。

精选问题

我们公司小规格纳税人，上个月厂房出租了，这个月电问

您好，我们只能开1%或3%，对方当然希望我们是开专票，但是开专票我们是要交增值税的，这个专票是没有免税优惠的哦答
@郭老师请郭老师解答问题其他老师不要抢答，否则问

在的具体的什么问题？答
持有居民企业的股权，分配的股息不是免税吗，怎么还问

具体出现什么情况了？答
老师，我们是销售方，之前给对方开票，按打折前开的票，问

您好，就是坏账，账上的应收收不到，这个也没有办法，前任不专业，哪有按销售折扣前的金额开票嘛借：营业外支出贷：应收账款答
老师劳务派遣公司差额开票我们帮客户代缴的社保，问

一般来说外包给其他单位，其他单位也不是只开具这个人员和社保的发票，所以的话就不能差额了答

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