东华公司按季预交企业所得税,所得税率25%。1月份向建设银行借款40万元,年利率6.5%，当月还向A公司借款20万元，年利率10.5%，两笔借款全部用于生产经营；计提资产减值准备50000元；无其他纳税调整事项。第四季度实际利润额累计280万元。假定当年四个季度预缴企业所得税共计70万元。东华公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，做相关会计处理。 要求：(1）计身年度应纳税所得额，实际应交企业所得税和应补缴企业所得稅。 (2根据上述计算结果编制会计分录。

老师 我这有个缴纳企业所得税的不明白 例如1、企业1季度预缴企业所得税时相应的应纳税所得额50万 2季度预交企业所得税时累计应纳所得税额150万 A企业1季度：

答： 你好，请问你不明白的地方具体是？ 

东华公司按季预交企业所得税,所得税率25%。1月份向建设银行借款40万元,年利率6.5%，当月还向A公司借款20万元，年利率10.5%，两笔借款全部用于生产经营；计提资产减值准备50000元；无其他纳税调整事项。第四季度实际利润额累计280万元。假定当年四个季度预缴企业所得税共计70万元。东华公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，做相关会计处理。要求：(1）计身年度应纳税所得额，实际应交企业所得税和应补缴企业所得稅。(2根据上述计算结果编制会计分录。

答： 您好，计算过程如下 利息调增20*（10.5%-6.5%）=0.8万元 减值准备调增5万元 应纳税所得额=280+0.8+5=285.8 所得税=285.8*25%=71.45 补缴所得税=71.45-71=0.45 会计分录 借：所得税费用1.45 贷：应交税费-应交企业所得税1.45

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，异地预缴企业所得税和实际抵扣时一共要做几笔账？可不可以做3笔：1，借：应交税费---预缴企业所得税 贷：其他应付款（预缴时个人垫付）：2，借：所得税费用 贷：应交税费----应交企业所得税（计提）；3，借：应交税费-----应交企业所得税 贷：应交税费：预缴企业所得税（实际抵扣）

答： 同学你好 对的 是这样做的