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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-04-18 10:17

好的，谢谢

千与千寻 追问

2017-04-18 10:25

还有一个问题，申报企业所得税时，营业收入和利润总额就是当季度利润表中相对应的销售收入和利润总额吗？营业成本是不是不包括期间费用？如果单纯是主营业务成本加其他业务成本，那申报企业所得税报表营业收入减营业成本不等于利润总额，也就是利润总额跟财务报表利润对不上？财务报表中的利润总额是要减去成本和期间费用的不是吗

邹老师 解答

2017-04-18 10:17

借；应交税费  贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2017-04-18 10:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

邹老师 解答

2017-04-18 10:27

营业收入是主营业务收入+其他业务收入 
利润总额就是利润表的利润总额 
营业成本不包括期间费用 
所得税申报表的利润总额也需要用收-成本-期间费用-税金及附加的

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借；应交税费 贷；以前年度损益调整
2017-04-18 10:17:06
借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
2019-10-11 19:42:24
你好 是不是去年没有计提呢
2019-04-08 14:58:02
你好！ 根据财会（2016）22号： 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2018-07-03 08:36:50
你好 借银行存款 贷应交税费-城建税等 借税金及附加负数 贷应交税费-城建税等 负数
2019-10-09 11:23:13
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