不是红字发票的分录，是上个月开的红字发票金额大于正数发票，怎么做月末计提增值税的分录

梦星魂qiqiyu 追问

2017-04-18 13:46

@邹老师：那老师，我每个月月末要把进项、销项结转到转出未交增值税里，这个月不转吗？

邹老师 解答

2017-04-18 13:51

你好，只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税的账务处理的

梦星魂qiqiyu 追问

2017-04-18 13:53

@邹老师：如果不转，累计的进项和销项怎么处理？

邹老师 解答

2017-04-18 13:53

你好，挂账就是了，不是期末余额平了，账务处理就一定正确的