分公司预缴附加税和所得税，完税凭证由总公司出账的分录应该怎么做？ 计提时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税等 预缴时，借：应交税费—应交城建税等 贷：？科目

谦受益 追问

2017-04-18 23:40

方老师，您好，这个是分公司应该缴的，为什么贷其他应付款—总公司？请问如果贷：内部往来—分公司，可不可以？@方老师：

方老师 解答

2017-04-19 06:31

这个账如果总公司做的话，是内部往来—分公司。

谦受益 追问

2017-04-19 22:53

您好，老师，这个是分公司缴的，只是在总公司出账，如果挂在内部往来—分公司，那不是一直就挂在那了吗？@方老师：

方老师 解答

2017-04-20 06:53

等分公司有钱了还给总公司再冲销掉。