(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成个该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售2021年2月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.17万元，该摩托车原值每辆0.9万元。 (5)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额10.2万元；另外，支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。 (6)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输公司的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 请按下列顺序计算该企业5月份应缴纳的增值税税额。

暖暖老师 解答

2022-04-23 06:44

业务1销项税额的计算是
20*（1+0.1）*0.13=2.86

暖暖老师 解答

2022-04-23 06:45

业务4应交增值税的计算
5*1.17/1.13*0.13=0.67

暖暖老师 解答

2022-04-23 06:45

业务6可以抵扣进项税额
（30*0.09+5*0.09）*（1-0.2）=2.52