老师，企业所得税汇算清缴时做在管理费用下的职工福利费（不是应付职工薪酬科目）支出也要填在职工薪酬支出及纳税调整明细表里吗？提交时出现风险提示，是哪里错了？（显示A105050第5行2列职工教育经费实际发生额为0，第1行5列工资薪金税收金额为1056320，比例不足8%，麻烦帮忙看下这个表格哪填错了？该怎么填？

小盼 追问

2022-04-26 10:29

我的意思是管理费用下的职工福利费也要调是吧？还有就是一般企业财务报表格式和小企业财务报表格式有什么不一样，怎么区分？

bamboo老师 解答

2022-04-26 10:30

管理费用下的职工福利费 填职工薪酬明细表 没有超标 不需要调啊

一般企业财务报表格式和小企业财务报表格式 就是财务报表格式有点不一样 看自己单位备案的财务制度