汇算清缴报表的期间费用明细表必须要按项目仔细填写吗？（例如下面这张期间费用表，销售费用中的14行并未发生，还有就是把总费用剩下的金额填到了第24行-其他里边。然后合计数跟年底的财务报表上是相符的，这样填了可以吗？）

文老师 解答

2017-04-21 12:00

没有发生的项目就不用填写，你账上明细科目的设置可能有差异，你可以按接近的原则加到对应的明细科目里面去，比如你账上挂的邮电费，但是这里面没有邮电费，你可以并入到办公费里面，其他里面尽量不要有太多的金额。 
应付职工薪酬里面的明细，有工资，福利费，教育经费，工会经费，社保，公积金等，你根据你实际发生的填列就可以。

优雅的柚子 追问

2017-04-21 12:36

@文老师：好  谢谢老师。业务招待费、广告费和业务宣传费、差旅费是不是有范围限制，超出什么的部分要交税，是吗？

优雅的柚子 追问

2017-04-21 12:41

@文老师：老师，公司维修师傅的手工费，公司是以工资表的方式发放的，做分录的摘要是修理费，计入了销售费用。这个费用在汇算清缴的期间费用明细表应填到哪个里面？

文老师 解答

2017-04-21 12:51

业务招待费是的，广告费和业务宣传费可以下年抵减，不需要调整，差旅费没有限额 
维修师傅的手工费你可以做在工资里面

优雅的柚子 追问

2017-04-21 17:11

@文老师：老师，业务招待费在多少范围内就是可以的？广告费和业务宣传费可以下年抵减是什么意思，2016年度发生的我可以填到当前的汇算清缴的期间费用明细表中吗？比如运费有几笔是当前还未落实的，能不能给填到第24行其他里边？然后最后把合计数和年底的报表做一致，这样可以吗？（汇算清缴的期间费用明细表如果按表上所列填的那么细，是不是税局查起来就越麻烦？）