1.某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年10月份的有关经营业务如下： 1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元，另外，取得销售甲产品的送货运输费不含税收入5.85万元，并开具了增值税专用发票。 2）销售乙产品，开具普通发票，取得销售额29.25万元。 3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程；成本价为20万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 4）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额10.2万元，另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。 要求：计算以上各项经济业务涉及的增值税税额，并写出各业务的会计分录。

暖暖老师 解答

2022-04-27 09:49

2.借银行存款29.25
贷主营业务收入25.88
应交税费应交增值税销项税3.36

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2022-04-27 09:49

3借在建工程20
贷库存商品20

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2022-04-27 09:49

4借原材料66
应交税费应交增值税进项税额10.74
贷银行存款76.74