光明公司18年12月购买一设备，购买价300万元，增值税 专用发票注明税额26万元，无残值，会计按3年直丝线法提折旧，税法要求按5年直线法提折旧。20年末会计提减值准备20万元。假设光明公司每年的会计利润都是600万1元，无其他差异事项。计算确定该公司19年至23年的应纳所得税额。

应交所得税=应纳税所得额*所得税税率 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 所得税费用=当前所得税+递延所得税 它们之间怎样的关系呢

答： 你好，应纳税所得额首先等于会计利润%2B调整增加-减少，这个时候才出来应纳税所得额，然后应纳税所得额*税率才是当期所得税，然后当期加递延才等于所得税费用，他们是三个步骤关系。

光明公司18年12月购买一设备，购买价300万元，增值税 专用发票注明税额26万元，无残值，会计按3年直丝线法提折旧，税法要求按5年直线法提折旧。20年末会计提减值准备20万元。假设光明公司每年的会计利润都是600万1元，无其他差异事项。计算确定该公司19年至23年的应纳所得税额。

答： 你好，同学 会计折旧=300/3=100 税法折旧=300/5=60 19年应纳税=640×0.25 20年应纳税=(600+（100-60）+20)×0.25 21年应纳税=640×0.25 22年应纳税=(600-60)×0.25 23年应纳税=(600-60)×0.25

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2019年，丙公司购入一台安全生产设备，取得增值税专用发票注明的价款为100万元，增值税11.3万元。丙公司当年应纳税所得额为200万元，企业所得税税率25%。计算丙公司2019年应纳所得税额。丙公司2019年应纳所得税额=200×25%－100×10%=40万老师您好，这道题目的答案后面100✖️10%是什么意思呢

答： 企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。 学员您好，是来源于这个政策的