某安装公司为增值税一般纳税人,7月承包一项建筑劳务,收取不含税工程价款2700,另外,该公司购入建筑劳务所需材料,设备支付不含税价款1000,取得增值税专用发票,该公司当月应缴纳增值税为
学堂用户ud2bde
于2022-04-30 16:23 发布 1641次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
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你好,专票不包含增值税
2019-06-01 13:42:53
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同学你好
该公司当月应缴纳增值税为——2700*9%-1000*13%=113
2022-04-30 16:25:49
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你好,同学。可以考虑筹划期为1年,因为现在税务政策经常变更,按1年处理是合理的。
一般计税交的增值税为3000*9%-800*13%-100*9%
简易计税的增值税为3000*3%
上面的金额你计算一下,哪个交得少,就用哪个方案。
2020-07-07 08:56:03
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你好,增值税一般纳税人,购买材料取得增值税专用发票,进项可以抵扣,那入库就是按不含税单价入库的
2020-04-07 17:51:56
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您好
(1)折扣开发票栏次可以扣除不能开在备注栏
(2)调货给外省分支机构是否属于视同销售
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条的规定,单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:
(一)将货物交付其他单位或者个人代销;
(二)销售代销货物;
(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;
(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;
(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;
(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;
(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;
(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
(3)(1000*20000*0.8%2B600*20000)*0.13=3640000
(4)5000000*0.13=650000
(5)3640000-650000=2990000
2021-12-20 08:57:56
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