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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-05-03 20:58

你好

代扣代缴的企业所得税，是应该计入相应的费用里面的。比如：境外设计费代扣代缴企业所得税的金额就应该计入设计费。借：设计费；贷：银行存款。因为，代扣代缴的所有税费是这项服务的，也就是一个含税和一个不含税的区别。

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相关问题讨论
你好，您的理解完全正确
2020-01-12 08:55:59
你好，按规定应该是一致的。
2019-05-13 16:30:46
您好，是的，是这样的
2019-05-18 15:42:47
你好，预交的税款是不作为增值税税负率计算的
2019-08-15 15:49:22
纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第14号）第三条规定，一般纳税人转让其取得的不动产，按照以下规定缴纳增值税： ………… (六)一般纳税人转让其2016年5月1日后自建的不动产，适用一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用，按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
2022-09-21 16:52:45
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