差额计税，我们开给别人的销售票上没有税金，只有金额，怎么做分录？还涉及到增值税这个科目吗？

Rosemary 追问

2017-04-25 22:38

如果有合同的话，是按合同件数交印花税？还是合同上的金额交印花税？还是按发票上的金额交印花税？对了，还有像这样发票，都不涉及增值税吗？季度开多少金额的这样的发票都不需要交增值税吗？

Rosemary 追问

2017-04-26 08:36

成本金额怎么会跟增值税有关呢？不是跟所得税有关吗？应交税费=销项税—进项税，我们是小规模的肯定没有进项税，那我们开出的增值税普通票上税额那部分又没有金额为0，那怎么交增值税呢？

王雁鸣老师 解答

2017-04-25 17:56

分录，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。不涉及增值税这个科目了。

王雁鸣老师 解答

2017-04-25 21:37

如果是有合同的话，需要交印花税的，没合同就不需要交印花税了，不交增值税就没有附加税了。

王雁鸣老师 解答

2017-04-25 22:39

按合同上的金额交印花税的。如果这样的话，是否涉及增值税，要看成本金额的大小了。

王雁鸣老师 解答

2017-04-26 08:41

因为贵单位是差额征收的，所以增值税与成本金额有关的。成本金额当然也与所得税有关了。小规模纳税人没有进项了，那么差额征收还是与成本金额有关的。如果开的发票上税额为0，那就是成本与收入是一样的，应该就不会交增值税了。