我公司1月份利润是39000元，2月份利润-20000元，3月份计提所得税费用是先做3月份利润分录借本年利润 贷：利润分配 还是先计提所得税费用先？

小涛 追问

2017-04-26 11:25

@会计学堂老师：这个我知道，我就是不明白假如我计提1-3月份的所得税费用是10000元，但我3月份利润是5万，那这样我结转本年利润分录怎么做？

王侨 解答

2017-04-26 12:00

结转计提的所得税费用，借：本年利润        10000 
                                           贷方：所得税费用     10000 
  
计提所得税费用后的利润为5万，本年利润结转，借：本年利润   50000 
                                                                               贷：利润分配-未分配利润   50000

小涛 追问

2017-04-28 17:32

王侨 解答

2017-04-29 09:13