送心意

王侨

职称注册会计师、金牌讲师

2017-04-26 11:23

计提所得税费用是在结转损益之前做的,先计提所得税费用,再做本年利润结转分录。

小涛 追问

2017-04-26 11:25

@会计学堂老师:这个我知道,我就是不明白假如我计提1-3月份的所得税费用是10000元,但我3月份利润是5万,那这样我结转本年利润分录怎么做?

王侨 解答

2017-04-26 12:00

结转计提的所得税费用,借:本年利润        10000 
                                           贷方:所得税费用     10000 
  
计提所得税费用后的利润为5万,本年利润结转,借:本年利润   50000 
                                                                               贷:利润分配-未分配利润   50000

小涛 追问

2017-04-28 17:32

王侨 解答

2017-04-29 09:13

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老师,还未记账,未记账的利润总额减去所得税费用的余额计入到利润分配-未分配利润中去?
2023-01-09 14:44:17
是借:应交税费-企业所得税 贷:所得税费22吗 这笔要不做的话,会有什么变化,是资产负债表也不会平吗
2019-02-02 08:09:00
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2016-10-13 09:48:08
好,你们需要缴纳吗?如果需要缴纳的话就要计提。
2021-01-14 19:05:47
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