固定资产2015年已加速折旧完了，2016年度累计折旧为0，纳税调整明细表中累计折旧账载金额和税收金额还需填写吗

固定资产2015年已加速折旧完了，2016年度累计折旧为0，纳税调整明细表中累计折旧账载金额和税收金额还需填写吗

答： 你好。这个的话要调税会差异

汇算清缴：2019年购入的固定资产1000元账载金额 原值1000，本年折旧300，累计折旧300税收金额 资产计税基础1000 税收折旧 1000，累计折旧1000，纳税调整-700，是这么填报吗《纳税调整项目明细表》的账载金额、税收金额、调增金额、调减金额怎么填？

答： 您好，税收折旧金额也是300的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，在做汇算清缴，小规模纳税人去年9月份固定资产报废，账上原值87330.00，当年折旧额8,022.09多计提了折旧额3672.03，累计折旧额为73591.77，固定资产清理金额就少了3672.03，2022年年初调整过来了，资产折旧、摊销及纳税调整明细表账载金额按着账上填写，税收金额中的折旧额按8022.09-3672.03写对吧？那资产损失税前扣除及纳税调整明细表，固定资产报废账载金额我按未调整过来的87330-73591.77填写，税收金额中的账载金额 %2b3672.03，这样冲减掉对吗？

答： 同学你好，首先要弄清楚多计提是什么时候计提的。另外固定资产清理金额变化，但是实际上税前扣除的金额没有变化，因为你的固定资产清理无论多了还是少了最后都进入本年利润里面去了，折旧多计提少计提最后也是到本年利润里去了，你不能只看一个方向，既然是调整肯定是两个科目变动，且这两个科目都影响本年利润。你这样填相当于纳税调减了。