建筑行业，购买材料支出时，进项发票当月未收到时，怎样做账

建筑行业，购买材料支出时，进项发票当月未收到时，怎样做账

答： 同学你好 企业在未收到发票的情况下，应该暂估应付账款，次月初，以红字冲回暂估分录，待取得发票时，编制正式分录。以购进原材料为例，具体的步骤如下： (1)发票未到，则应该暂估应付账款，分录应为： 借：原材料 贷：应付账款—暂估款 (2)次月初，以红字原账冲回暂估分录，具体为： 借：原材料(红字) 贷：应付账款—暂估款(红字) (3)待取得发票时，编制正式分录： 借：原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应付账款

老师，您好！请问建筑行业，我们是建设方，我们购买材料，材料商没给我们发票，经查证该材料商已经注销了，请问这种情况怎么办呢

答： 没办法。预付账款转入营业外支出。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

建筑行业购买的材料票需要在备注栏内写时工程项目和项目地址吗

答： 建筑企业开具工程款增值税发票必须在备注栏填写项目地址和项目名称。 但是 没有文件规定采购施工材料必须在备注栏填写工程名称。