我们是经销商，公司采购的货物没有入库直接从厂家发给购货方，然后购货方要等合同上不同的货物一批批都到齐才会给我们打款。请问分录怎么做？我们采购的进项票收到票没入库怎么做账，那边发给购货方了的怎么做账，谢谢。

Jessie 追问

2017-04-26 18:50

@王老师:销售合同上是一批货物，到几个公司采购直接发过去的，是送到一种货物就入库出库确认收入吗？那销售合同的金额分开了。

王雁鸣老师 解答

2017-04-26 18:53

一般是一种货物采购发票到了贵单位，就应该先做购进处理，同时做销售出库处理，如果不确认收入的，可以把销售出库的记入发出商品，等确认收入时，再结转入主营业务成本。如果确认收入的，就开销售发票，做销售处理即可。

Jessie 追问

2017-04-26 21:12

@王老师:收到进项票时:借 库存商品 应交税费_进 代 银行存款 同时 借 发出商品 代 库存商品 等合同载明的货物都到了确认收入时:借 银行存款 代 主营收入 应交税费_销  结转 借  主营业务成本  代  发出商品。这样做对吗老师！

王雁鸣老师 解答

2017-04-26 21:14

对的，您理解很正确。