某居民企业2020年取得产品销售收入4000万元、发生销售成本2600万元；其他业务收入800万元，其他业务成本600万元；取得国债利息收入40万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元，发生销售费用770万元（其中广告 费650万元、管理费用480万元（其中业务招待费25万元、财务费用60万元（其中向非金融机构借款超过银行同期的利息为20万元）；发生销售税金160万元（含增值税120万元）；营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性 社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠4万元，支付税收滞纳金6万元）；计入成本、费用的工资总额200万元、拨缴工会经费5万元、发生职工福利费31万元、职工教育经费18万元。要求：调整项目若为调增请在金额前加上“+”,若为调减请在金额前加上“-”，若不调请写上0请计算 1会计利润为 万元2.各个调整税额分别列出来3.应纳税所得额和应纳税额为多少

某居民企业2020年取得产品销售收入4000万元、发生销售成本2600万元；其他业务收入800万元，其他业务成本600万元；取得国债利息收入40万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元，发生销售费用770万元（其中广告费650万元、管理费用480万元（其中业务招待费25万元、财务费用60万元（其中向非金融机构借款超过银行同期的利息为20万元）；发生销售税金160万元（含增值税120万元）；营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠4万元，支付税收滞纳金6万元）；计入成本、费用的工资总额200万元、拨缴工会经费5万元、发生职工福利费31万元、职工教育经费18万元。要求：调整项目若为调增请在金额前加上“+”,若为调减请在金额前加上“-”，若不调请写上0请计算1会计利润为 万元2.各个调整税额分别列出来3.应纳税所得额和应纳税额为多少

答： 会计利润的计算过程是 4000-2600+800-600+40+34-770-480-60-40+80-50=354

某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：(1）取得产品销售收入4000万元。(2）应结转产品销售成本1600万元。(3）其他业务收入1000万元，其他业务成本500万元(4）发生销售费用770万元（其中广告费850万元）；管理费用480万元（其中业务招待费30万元）；财务费用60万元。(5）销售税金160万元（含增值税120万元）。(6）营业外收入180万元，营业外支出150万元（含公司以自产产品通过县民政局向福利院的捐赠，成本85万元，增值税13万元，支付税收滞纳金1万元）。(7）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。(8)2020年12月购入一条生产线，取得成本600万元，企业按3年计提折旧，净残值为零，税法规定的最低折旧年限为5年，净残值为零。要求：计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。

答： 学员你好，计算如下 会计利润=4000-1600+1000-500-770-480-60-160+120+180-150=1580 (4000+1000)*0.15=750 (4000+1000)*0.005=25 销售费用770万元（其中广告费850万元 数据不对啊

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

5.某居民企业，2019年经营业务账户资料如下：（1）取得商品销售收入5000万元；发生商品销售成本2800万元；（2）取得其他业务收入900万元，发生其他业务成本784万元；（3）缴纳非增值税销售税金及附加260万元，缴纳增值税220元；（4）销售费用890万元，全部为广告费以及业务宣传费；（5）管理费用380万元，其中业务招待费45万元；（6）财务费用80万元；（7）取得国债利息收入40万元；（8）取得直接投资其他居民企业的权益性收益20万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了企业所得税）；（9）取得营业外收入70万元；（10）发生营业外支出40万元，其中公益性捐赠支出20万元，支付税收滞纳金8万元；（11）计入成本、费用中的工资总额300万元，拨付职工工会经费7万元，发生职工福利费40万元，发生职工教育经费17万元。计算该企业2017年实际应缴纳的企业所得税税额。

答： 利润总额=5000-2800%2B900-784-260-890-380-80%2B40%2B20%2B70-40=796，应纳税所得额=796%2B（890-5000*15%）%2B（45-5000*0.5%）-40-20%2B8%2B（7-300*2%）=905，应纳企业所得税额=905*25%=226.25。