5.某居民企业,2017年经营业务账户资料如下: (1)取得商品销售收入5000万元;发生商品销售成本2800万元;(2)取得其他业务收入900万元,发生其他业务成本784万元;(3)缴纳非增值税销售税金及附加20万元,缴纳增值税20元; (4)销售费用890万元,全部为广告费以及业务宣传费(5)管理费用380万元,其中业务招待费45万元; (6)财务费用80万元; 7)取得国债利息收入40万元; (8)取得直接投资其他居民企业的权益性收益2万元(已在投资方所在地按15%的税率纳了企业所得税); (9)取得营业外收入70万元; (0)发生营业外支出40万元,其中公益性捐赠支出20万元,支付税收滞纳金8万元;(11)计入成本、费用中的工资总额300万元,付职工工会经费7万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费17万元。 计算该企业2017年实际应缴纳的企业所得税税额。
传统的小笼包
于2021-04-28 19:01 发布 1914次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2021-04-28 19:24
你好,需要计算做好了发给你
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学员你好,计算如下
会计利润=4000-1600+1000-500-770-480-60-160+120+180-150=1580
(4000+1000)*0.15=750
(4000+1000)*0.005=25
销售费用770万元(其中广告费850万元
数据不对啊
2022-12-29 22:16:33
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你好,看我给你发的图片哈
2022-11-29 13:31:32
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你好需要计算做好了给你
2021-12-07 20:16:42
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你好,需要计算做好了发给你
2021-04-28 19:24:11
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利润总额=5000-2800%2B900-784-260-890-380-80%2B40%2B20%2B70-40=796,应纳税所得额=796%2B(890-5000*15%)%2B(45-5000*0.5%)-40-20%2B8%2B(7-300*2%)=905,应纳企业所得税额=905*25%=226.25。
2020-06-16 17:45:04
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