老师好，我们企业20年和21年账务在代理记账 公司做的 之后工资多计提，且做了错误分录 该怎么调整呢？ 错误分录： 计提工资： 借：管理费用（超额）贷：应付职工薪酬 没有计提社保 发放工资也没有记录，少发了很多 发放工资做的是 借应付职工薪酬 贷库存现金 ，缴纳社保的时候做的是 借：管理费用——单位社保 其他应付款——个人社保 贷银行存款 还有的做的借管理费用——单位社保 贷银行存款 这该怎么调

老师，您好3月计提工资:借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款4月发放工资:借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金或银行存款

答： 你好，三月份这个分录不对，借其他应付款贷应付职工薪酬工资，然后再做一个借管理费用贷应付职工薪酬工资的。

库存现金有余额，计提工资是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资是借：应付职工薪酬 贷现金或银行存款，这样对吗不涉及其他应付款科目吧

答： 您好，如果没有个税，直接这样做就好。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一、计提 　　借：管理费用 　　贷：应付职工薪酬—辞退福利 　　二、发放 　　借：应付职工薪酬—辞退福利 　　贷：银行存款（或库存现金）还是一、计提 　　借：管理费用 　　贷：应付职工薪酬—工资 　　二、发放 　　借：应付职工薪酬—工资 　　贷：银行存款（或库存现金）

答： 你好，管理费用明细是辞退福利，应付职工薪酬明细也是辞退福利