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朴老师

职称：会计师

2019-12-12 14:34

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

然后呢n n n n n n 追问

2019-12-12 14:36

那我可以一二两笔合做么，计提不分社保跟工资

朴老师解答

2019-12-12 14:41

不能，企业承担部分要单独做

然后呢n n n n n n 追问

2019-12-12 14:56

就计提时候不分开，次月发工资跟上交社保还是分开的

然后呢n n n n n n 追问

2019-12-12 15:00

我那样不行么

朴老师解答

2019-12-12 15:08

是的，按我的来做吧

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