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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-05-02 12:29

借应交税费-增-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 
借应交税费-未交增值费 贷银行存款 
抵是怎么抵，随意抵吗

谦让的招牌 追问

2017-05-04 17:20

一部分是用进项去消除转出税额，还有一部分是用银行扣的款。 
10月份的时候做的一笔分录  借：原材料 112767.09  贷：应交税费-增-进项税额转出 112767.09        
2017年3月份到税局把欠的税款都补交上去了       累计的留抵税额59804.02    
112767.09税额的支付情况是这样的 
用累计的留底税额59804.02抵了一部分  然后剩下的52963.07的话 是银行支付的 
我只会做一笔银行付款的分录  借：应交税费-增-进项税额转出  52963.07  贷：银行存款 52963.07 
请问我用留抵税额抵欠国税税款的这个分录的话要怎么做呢？

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相关问题讨论
您好！借管理费用-福利费等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2017-12-28 10:23:03
借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出
2022-03-24 13:00:37
同学你好，5月缴纳的税费，分录做在5月份的账里面即可，不需要做入4月账里的。
2021-05-23 18:38:27
你好，比如购进时借管理费用，应交税费贷，银行存款等，转出时借管理费用贷进项税额转出，借进项税额，转出贷应交税费，转出未交增值税，
2020-08-03 12:14:38
你好，借管理费用（或原材料等） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2020-06-27 14:57:50
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