老师，再问你一下，我公司处置了固定资产，固定资产清理借方发生额17万，贷方发生额21万，转入营业外收入4万。那么所得税汇算清缴A105090表，资产处置收入和资产计税基础分别填什么？

企业所得税汇算清缴里面的固定资产的计税基础填什么？

答： 你好，如果没有特殊情况，就是账面金额的

老师，再问你一下，我公司处置了固定资产，固定资产清理借方发生额17万，贷方发生额21万，转入营业外收入4万。那么所得税汇算清缴A105090表，资产处置收入和资产计税基础分别填什么？

答： 同学你好 有关项目填报说明      （一）行次填报      跨地区经营汇总纳税企业第1行至第6行、第8行填报总机构情况，第7行填报各分支机构汇总后情况。      1.第1行“一、清单申报资产损失”：填报以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额以及纳税调整金额。本行金额等于第2行至第8行的合计金额。      2.第2行至第8行，分别填报相应清单申报资产损失类型的会计处理、税收规定及纳税调整情况。      3.第9行“二、专项申报资产损失”：填报以专项申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额以及纳税调整金额。本行金额等于第10行至第13行的合计金额。      4.第10行“（一）货币资产损失”：填报企业当年发生的货币资产损失（包括现金损失、银行存款损失和应收及预付款项损失等）的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、货币资产损失的税收金额以及纳税调整金额。      5.第11行“（二）非货币资产损失”：填报应进行专项申报扣除的非货币资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、非货币资产损失的税收金额以及纳税调整金额。      6.第12行“（三）投资损失”：填报应进行专项申报扣除的投资损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、投资损失的税收金额以及纳税调整金额。      7.第13行“（四）其他”：填报应进行专项申报扣除的其他资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、其他资产损失的税收金额以及纳税调整金额。      8.第14行“合计”行次：填报第1%2B9行的合计金额。      （二）列次填报      1.第1列“资产损失的账载金额”：填报纳税人会计核算计入当期损益的资产损失金额。      2.第2列“资产处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。      3.第3列“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。      4.第4列“资产计税基础”：填报按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。      5.第5列“资产损失的税收金额”：填报按税收规定允许当期税前扣除的资产损失金额，为第4-2-3列的余额。      6.第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。 

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税汇算清缴里面的固定资产计税基础怎么填写？写固定资产原值吗？

答： 对，没错，填写的就是固定资产的原值。