老师您好！ 5月4日，某企业将外购的变香料运往上海市南吴化工厂委托加工香水精，香水精的数量为1600，单价为40元，总金额为64000元。5月12日收回委托加工的香水精支付加工费和代垫辅料，加工费9000，香水精辅料1000。受托方上海市南吴化工厂无同类香水对外销售业务，收回的香水精本月全部用于继续加工化妆品。 要求：5月12日，计算受委托方上海市南吴化工厂在店的消费税税额，并调制计算清单。老师这笔会计分录怎么做啊

暖暖老师 解答

2022-05-14 17:24

借委托加工物资1900
应交税费应交增值税进项税额247
贷银行存款2147

暖暖老师 解答

2022-05-14 17:25

代扣代缴消费税的计算
（64000+10000）/（1-0.15）*0.15=13058.82
借应交税费应交消费税13058.82
贷银行存款13058.82

暖暖老师 解答

2022-05-14 17:25

借委托加工物资10000
应交税费应交增值税进项税额1300
贷银行存款11300

暖暖老师 解答

2022-05-14 17:25

借原材料74000
贷委托加工物资74000