某债券面值5000元，期限五年，债券的票面利率为10%，不计复利假设当时此债券的折现率为12%，以后每年下降0.5个百分点，求购入此债券2年后&4年后的评估值

某债券面值5000元，期限五年，债券的票面利率为10%，不计复利假设当时此债券的折现率为12%，以后每年下降0.5个百分点，求购入此债券2年后&4年后的评估值

答： 2年后 （5000+500）×（P/F，12%，1）+（5000+500）×（P/F，11.5%，2） 4年后 5500×（P/F，12%，1）+5500×（P/F，11.5%，2）+5500×（P/F，11%，3）+5500×（P/F，10.5%，4）你计算一下结果

A公司于2001年7月1日购买了1000张B公司于2001年1月1日发行的面值为1000元，票面利率为10%，期限5年，每半年付息-一次的债券。 如果市场利率为8%，债券此时的市价为1050元请问A公司是否应该购买该债券?

答： 你好 每半年支付一次利息,50元,2001年7月1日已支付了一期,还剩9期,接下来的第一期的支付的50元,按市场利率折现成年初现值,即为50/(1%2B10%/2),第二期的50元按复利折合成现值为50/(1%2B10%/2)^2,……第9期到期的本金和支付的利息按复利折合成现值为(50%2B1000)/(1%2B10%/2)^9. (说明:^2为2次方,^3为5次方),计算如下: 50/(1%2B5%)%2B50/(1%2B5%)^2%2B50/(1%2B5%)^3%2B50/(1%2B5%)^4%2B50/(1%2B5%)^5%2B50/(1%2B5%)^6%2B50/(1%2B5%)^7%2B50/(1%2B5%)^8%2B1050/(1%2B5%)^9=1074.35 说明:^2为2次方,其余类推 因为实际价格比市场价格要高,A公司应该购买该债券. 到期收益率是指债券预期利息和到期本金的现值（面值）与债券现行市场价格相等时的折现率。根据题意列出方程式为：1000*10%*0.5*（P/A，YTM，9）%2B1000*（P/F，YTM，9）=1050. 求解YTM即得到期收益率。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

公司债券A，面值三万，期限三年，每年付息一次，票面利率啊？8%，贴现率大概为多少

答： 同学你好贴现因子dt=1/(1+St)t=1/(1+6%)3=0,840