#接龙【实务•多选】甲公司为增值税一般纳税人，2021年11月份甲公司当月增值税销项税额合计为40万元，增值税进项税额转出合计为15万元，增值税进项税额合计为3万元，已交税金为1.5万元，则月末下列账务处理正确的有（）。 A.借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目50.5万元 B.贷记“应交税费——未交增值税”科目50.5万元 C.借记“应交税费——未交增值税”科目1.5万元 D.贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目1.5万元

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-05-15 10:44

这个的话
借：应交税费-应交增值税-销项税额     40
     贷：应交税费-未交增值税        40
借：应交税费-应交增值税-进项税转出     15
      贷：应交税费-未交增值税     15
借：应交税费-未交增值税     3
      贷：应交税费-应交增值税-进项税额
实际缴纳
借：应交税费-未交增值税    52
    贷：应交税费-预缴增值税    1.5
        银行存款         50.5

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