物业管理费3月已经付款出去，但 是没拿到发票，就没交给外账做账，现在4月份已经拿到发票了，现在这个账怎么会计分录处理？？？（3月份没做账务处理过）

丽云 追问

2017-05-04 10:17

@邹老师：但是3月份时外账没有发票，并没做过预付账款，贷银行存款这个分录处理，就当没发生过这笔业务那样

邹老师 解答

2017-05-04 10:19

你好，所以需要在4月份补做第一笔分录啊

丽云 追问

2017-05-04 10:23

@邹老师：摘要怎么写？直接在做4月份第一张凭证时就：借：预付账款——物业管理费，贷：库存现金.然后又马上做：借：管理费用，贷：预付账款——物业管理费？？？

邹老师 解答

2017-05-04 10:24

补记3月份某某业务的凭证

丽云 追问

2017-05-04 10:26

@邹老师：现在还有一个问题就是我们3月份付时是775元，我们4月份收到的发票是1050元（比实际付的多了275元）所以现金是没那么付出去的

邹老师 解答

2017-05-04 10:28

借；管理费用  1050  贷；预付账款  1050 
预付账款贷方余额275，说明是需要支付的款项